Финансовое обеспечение потребностей субъектов рынка
Субъекты рынка осуществляют расходы, направляемые на покрытие потребностей, связанных с их функционированием: возобновлением и дальнейшее расширением деятельности. К субъектам рынка относятся корпорации, фирмы, домохозяйства, государственные предприятия, различные финансово-кредитные институты.
Расходы субъектов рынка, производимые ими для возобновления и дальнейшего развития деятельности, именуются воспроизводственными затратами.
Финансовое обеспечение потребностей субъектов рынка — это покрытие затрат, связанных с их деятельностью за счет финансовых ресурсов, аккумулируемых ими в процессе распределения и перераспределения стоимости валового национального продукта.
Под финансовыми ресурсами понимается сумма денежных средств, сформированная в процессе функционирования финансов в течение года в распоряжении субъектов рынка и государства, используемая на удовлетворение общественных потребностей.
Финансовые ресурсы являются важнейшими источниками инвестиционных вложений, решения социальных проблем, роста материального и культурного уровня жизни граждан. В этой связи для экономической системы огромное значение имеет процесс бесперебойного формирования финансовых ресурсов и их рациональное использование.
Нехватка финансовых ресурсов ведет к сокращению масштабов инвестиций в производственную и социальную сферы, снижению объема фонда потребления в составе используемого национального дохода.
Сокращение объема финансовых ресурсов ограничивает возможности целенаправленного воздействия финансов на развитие экономики, решение социальных задач. В этой связи для экономической системы и рынка очень важно, чтобы финансовые ресурсы имели всегда тенденцию к росту. В современных условиях мощь любого государства определяется, прежде всего, его финансовой мощью. Рыночную конкуренцию выдерживает только тот субъект рынка, который имеет сильную финансовую устойчивость и финансовую стабильность. Таким образом, для развития экономических и социальных процессов важную роль играют финансовые ресурсы.
В формировании финансовых ресурсов участвуют — все элементы стоимости валового внутреннего продукта (c+v+m). Чем больше произведено стоимости валового внутреннего продукта, тем больше возможностей для увеличения объема финансовых ресурсов.
В экономике Казахстана с конца 90-х годов XX столетия наметилась положительная тенденция роста общественного производства, о чем свидетельствует рост производства валового внутреннего продукта.
Как видим из данных таблицы 2, стоимость валового внутреннего продукта увеличилась с 1672,1 млрд. тенге в 1997 году до 2600,0 млрд. тенге в 2000 году, или на 155,5%. Наблюдается также рост стоимости валового внутреннего продукта, приходящаяся на душу населения, она увеличилась с 109 тыс. тенге в 1997 году
до 174,8 тыс. тенге в 2000 году.
Таблица 2
Динамика роста валового внутреннего продукта
Республики Казахстан за 1997-2000 г.г. [50, с.11]
| 1997г. | 1998 г. | 1999 г. | 2000 г. | |
| Валовой внутренний продукт: всего, млрд.тенге | 1672,1 | 1733,3 | 2016,5 | 2600,0 |
| на душу населения, тыс. тенге | 109,0 | 115,0 | 134,9 | 174,8 |
Степень участия составляющих элементов валового внутреннего продукта в распределительном процессе зависит от того, на каком уровне происходит формирование финансовых ресурсов: на уровне государства или на уровне субъектов рынка или социальной сферы. В частности, основным источником государственных финансовых ресурсов является национальный доход, причем, главным образом, та его часть, которая представлена чистым доходом. В то же время в формировании финансовых ресурсов субъектов предпринимательства участвуют все элементы валового внутреннего продукта, как фонд возмещения, так и вновь созданная стоимость.
Разнообразие финансовых отношений, возникающих в процессе стоимостного распределения, обусловливает наличие разных видов финансовых ресурсов. Виды финансовых ресурсов — это те формы, в которых реализуется валовой национальный продукт, которые
он принимает, проходя финансовое распределение, и которые
в совокупности составляют объем финансовых ресурсов. Основными среди них являются: прибыль, различные виды налогов, страховые платежи, амортизация, вознаграждения и др.
Финансовые ресурсы необходимы, прежде всего, субъектам предпринимательства и социальной сферы. В их распоряжении формируются децентрализованные финансовые ресурсы. За счет децентрализованных финансовых ресурсов образуются целевые денежные фонды, которые в различных формах реинвестируются в производство, направляются на увеличение оборотных средств, финансирование научно-технических достижений, проведение природоохранных мероприятий, обеспечение потребностей социального характера и т.п. Осуществление названных затрат за счет использования финансовых ресурсов позволяет обеспечивать денежными средствами воспроизводственный процесс на микроуровне.
В настоящее время наметилась благоприятная ситуация для формирования финансовых ресурсов в сфере материального производства, так как постепенно преодолеваются кризисные явления, создается прибыль, растет уровень рентабельности.
Таблица 3
Динамика прибыли за 1997-2000 г.г. [50, с. 11]
млрд. тенге
| 1997г. | 1998 г. | 1999г. | 2000г. | |
| Прибыль (убыток ) в экономике | -32,8 | -91,9 | 101,5 | 422,0 |
Из данных таблицы видно, что если в 1997 г. и 1998 г. имели убыток, то уже в 1999 г. была получена прибыль в размере 101,5 млрд. тенге и в 2000 г. — 422 млрд. тенге.
Оживление экономики сопровождается сокращением количества убыточных предприятий. Если в 1997 г. было убыточных предприятий всего 6702, в том числе в промышленности 907, то уже в 2000 г. их количество составило соответственно 2100 и 689 [50, с. 385]. Одновременно сокращается размер получаемых убытков. Так, если в 1997 г. общая сумма убытка составляла 134745 млн. тенге, в том числе в промышленности 76016 млн. тенге, то в 2000 г. их размер сократился соответственно до 87433 млн. тенге и 51698 млн. тенге.
Большие объемы финансовых ресурсов концентрируются в распоряжении финансово-кредитных институтов, процесс их формирования и использования здесь имеет свои особенности. Финансово-кредитные институты оказывают различного рода финансовые услуги: выдача ссуд, депозитные операции, организация страховой защиты и др. Финансовые фонды этих организаций направляются на обеспечение их деятельности.
Таблица 4
Динамика прибыли и дохода финансовых учреждений Республики Казахстан за 1997-1999 г.г. [50, с.162-163]
| 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. | |
| Валовая прибыль и валовой смешанный доход | -273,0 | 7188,8 | 37577,1 |
| Валовой располагаемый доход | 11388,8 | 46117,4 | 112145,2 |
Валовая (чистая) прибыль представляет собой ту часть Добавленной стоимости, которая остается после вычета расходов связанных с оплатой труда работников и уплатой налогов. Термин «валовая» или «чистая» в данном случае указывает на то, включает или не включает этот показатель потребление основного капитала в процессе производства.
Располагаемый доход представляет собой доход, по которым институциональная единица располагает для конечного потребления и сбережения. Он равен сальдо первичных доходов минус доходы, переданные в качестве текущих трансфертов, плюс полученные текущие трансферты. Сумма располагаемых доходов всех институциональных единиц-резидентов равна валовому национальному располагаемому доходу.
Потребности общественного производства на макроуровне обеспечиваются за счет централизованных финансовых ресурсов. Формами их использования являются бюджетные и внебюджетные фонды. Средства этих фондов направляются на развитие экономики, финансирование социальной сферы, обеспечение нужд обороны и управления.
Важным источником централизованных финансовых ресурсов является национальный доход.
Таблица 5
Темпы роста национального дохода
Республики Казахстан за 1997-1999 г.г. [50,с.157]
млн.тенге
| 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. | |
| Валовой национальный доход | 1648763,8 | 1709934,1 | 1953677,9 |
Главной видом централизованных финансовых ресурсов являются налоги на производство и импорт.
Таблица 6
Темпы роста налогов на производство в системе
национальных счетов Республики Казахстан
за 1997-1999 г.г. [50,с.157]
млн, тенге
| 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. | |
| Налоги на производство
и импорт |
133613,9 | 152921,4 | 174128,6 |
Финансовое обеспечение потребностей субъектов рынка может осуществляться в трех формах: самофинансирование, кредитование, государственное финансирование.
Самофинансирование основано на использовании собственных финансовых ресурсов субъектов рынка. Данная форма финансового обеспечения затрат применяется по отношению только тех субъектов, которые имеют собственные доходы. При недостаточности собственных средств, предприятие либо сокращает некоторые расходы, либо может воспользоваться привлеченными средствами посредством осуществления операций с ценными бумагами на финансовом рынке. Самофинансирование применяется в предпринимательской деятельности.
Кредитование — способ финансового обеспечения затрат, при котором расходы субъекта покрываются за счет заемных средств, предоставляемых на условиях срочности, платности, возвратности. Данная форма может применяться в различных секторах экономики и сферах деятельности; то есть как в предпринимательской деятельности, так и в социальной и иной некоммерческой деятельности.
В последние годы заметно оживилась кредитная деятельность коммерческих банков, возросли их ссудные вложения в экономику страны, о чем свидетельствуют следующие данные.
Таблица 7
Кредитные вложения в экономику банков второго уровня Республики Казахстан за 1997-2000 г.г. [50,с.397]
млн. тенге
| 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. | 2000 г. | |
| Кредиты банков второго уровня -всего . | 71702 | 93442 | 148830 | 276218 |
| в том числе: краткосрочные | 51209 | 57927 | 75426 | 143195 |
| среднесрочные | 15313 | 26978 | 37194 | 71592 |
| долгосрочные | 5180 | 8537 | 36210 | 61430 |
Государственное финансирование — способ финансового обеспечения затрат субъектов на безвозмездной и безвозвратной основе за счет средств бюджетных и внебюджетных фондов, формируемых на разных уровнях государственного управления в процессе распределения и перераспределения национального дохода. Данная форма применяется чаще всего для финансирования бюджетных учреждений, функционирующих в социальной сфере, либо с помощью государственного финансирования осуществляется перераспределение финансовых ресурсов между сферами деятельности и секторами экономики.
На практике формы финансового обеспечения потребностей субъектов рынка применяются, как правило, либо в чистом виде, например в социальной сфере затраты государственных учреждений, нужды обороны и управления покрываются только за счет средств государственного бюджета, либо в сочетании, например субъекты реального сектора экономики обеспечивают свои потребности за счет собственных и заемных ресурсов.
В условиях изменяющейся рыночной конъюнктуры для обеспечения финансовой стабильности большое значение имеет формирование финансовых резервов.
Финансовые резервы являются необходимым условием обеспечения непрерывного кругооборота основного и оборотного капитала, его расширения, соблюдения экономических пропорций. Они позволяют своевременно возмещать потери, возникающие по причинам объективного и субъективного характера.
Финансовые резервы могут создаваться самими субъектами хозяйствования за счет собственных финансовых ресурсов (самострахования), их управленческими структурами (на основе нормативных отчислений), специализированными страховыми организациями (методы страхования) и государством (резервные фонды в бюджетах разных уровней).
