Сущность и функции финансов домашнего хозяйства

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйст­вом понимается хозяйство, которое ведется одним или несколь­кими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве¹.

В системе экономических отношений домашние хозяй­ства имеют исключительно важное значение, поскольку они яв­ляются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе роль домашних хозяйств определяются тем, что. они выступают на рынке в каче­стве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами; пре­доставляют тем же самым фирмам факторы производства; сбере­гают часть формируемого в экономике совокупного дохода, при­обретая реальные и финансовые активы.

В условиях рыночной экономики в сфере домашнего хо­зяйства возникают финансовые отношения как внутри самого до­машнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашне­му хозяйству субъектами рынка.

Внутри домашнего хозяйства возникают отношения ме­жду его участниками по поводу формирования: 1) семейных де­нежных фондов, имеющих различное целевое назначение; 2) страхового резерва для поддержания уровня текущего потребле­ния; 3) денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; 4) денежного фонда с целью его дальнейшего инвести­рования и др.

Внешние финансовые отношения домашнего хозяйства включают следующие группы финансовых отношений:

1) с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаим­ного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйст­ва);

2) с предприятиями, работающими в различных

сферах матери­ального производства или производства услуг

и выступающими в ка­честве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяй­ства по поводу распределения

части произведенного валового внут­реннего продукта в его стоимостной форме;

3) с коммерческими бан­ками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погаше­ния, размещения временно свободных денежных средств на банков­ских счетах;

4) со страховыми организациями по поводу формирова­ния и использования различного рода страховых фондов; 5) с госу­дарством по поводу образования и использования бюджетных и вне­бюджетных фондов.

Таким образом, финансы домашнего хозяйства (домохо­зяйства) представляют собой денежные отношения по пово­ду формирования и использования фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жиз­ни членов хозяйства и его воспроизводства.

Выделение финансов домашнего хозяйства в самостоя­тельное звено финансовой системы в условиях развитых рыноч­ных отношений, когда кругооборот капитала охватывает преоб­ладающую часть процесса производства, обусловлено тем, что домашнее хозяйство выступает одним из важных субъектов эко­номической деятельности, от результатов которого зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всех граждан страны в целом. Став крупнейшим субъектом эко­номики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих про­цессах.

Экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Фи­нансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, явля­ются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение обществен­ных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспре­делять стоимость валового национального продукта, выраженную в денежной форме, между различными субъектами рынка и по направлениям целевого использования, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимо­сти между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким обра­зом, они играют главенствующую роль на последней стадии рас­пределительного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовер­шеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по раз­личным причинам члены семьи. Часть национального дохода, ко­торая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участника­ми именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную функцию, финансы домаш­них хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерыв­ность процесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финан­сов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого челове­ка ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Распределительная функция финансов домохозяйств ох­ватывает первичное распределение национального дохода и фор­мирование первичных доходов семьи.

В процессе выполнения распределительной функции возникают финансовые отношения домашнего хозяйства, вклю­чающие две группы отношений:

1)  отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государственными фи­нансами — бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий) на основе которых происходит создание первичных доходов в виде заработной пла­ты, пенсий, пособий и т.п.;

2)   отношения  между  членами   домохозяйства,   когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные стадии распределительного процесса: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъ­ектам распределения относятся все участники домашнего хозяй­ства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств являет­ся контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях ры­ночной экономики является самостоятельным субъектом рынка, т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зави­сит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту вели­чину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьше­ния. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потреб­ления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без кон­троля за распределением полученного дохода по различным фон­дам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участни­ками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребно­стей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники нахо­дят взаимопонимание при принятии экономических решений. Со­гласование экономических интересов различных участников до­машнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под кото­рым понимается возможное изменение части располагаемого до­хода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Сле­довательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сба­лансированное развитие домашнего хозяйства как единого цело­го. Достигается это путем перераспределения финансовых ресур­сов. На уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Материально-вещественным воплощением финансов домохозяйства являются финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы домохозяйства — это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Данный фонд является частью национального дохода. Его созда­ние происходит в результате производственной деятельности членов домохозяйства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого члена хозяйства.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

— фонд потребления, предназначенный для удовлетворе­ния личных потребностей данного коллектива — семьи (приобре­тение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

-фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает следующие виды:

1) собственные средства, т.е. заработанные каждым чле­ном семьи — заработная плата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2)  средства, мобилизованные на рынке, в форме полу­ченного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3)  средства, поступившие в порядке перераспределения, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных соци­альных фондов.

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства относятся к децентрализованным финансовым ресурсам. Движение финансо­вых ресурсов домохозяйств осуществляется в общем потоке кру­гооборота финансовых ресурсов экономической системы в целом и находятся во взаимодействии с ними.

Между финансами домохозяйства и централизованными финансами (республиканским и местными бюджетами) возника­ют отношения на основании того, что члены домохозяйств пре­доставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Это отношения опосре­дованы постоянным движением финансовым потоков. Кроме то­го, финансовые отношения возникают при уплате налогов, сбо­ров, пошлин и иных отчислений в бюджет.

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с не­государственным сектором — предприятиями, организациями, компаниями, коммерческими банками. Домохозяйства получают от них товары, услуги, а возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица могут обеспе­чивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соот­ветствующей собственности у членов данного коллектива.

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хо­зяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохо­зяйства — это форма образования и использования фонда денеж­ных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и по­лучения оплаты труда по трудовым договорам вести личное под­собное хозяйство, осуществлять предпринимательскую деятель­ность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денеж­ные фонды:

-индивидуальные, предназначенные для отдельных чле­нов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

-совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

-накопления (резервный фонд), используемые для буду­щих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка

земли, средств транспорта, а также формирования первоначаль­ного капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего меди­цинского обслуживания, но также для обеспечения достойной

жизни в старости.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной эконо­мике оно полностью интегрировано в общий кругооборот мате­риальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

1)  через налоговую систему — домохозяйства оплачи­вают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные от­числения;

2)  через оплату труда работников в государственном секторе;

3) через предоставляемые различные общественные бла­га и услуги;

4) через государственное ценообразование.